상속·증여세: 자산을 지키기 위한 효과적인 세금 전략

핵심내용

- 상속세(Estate Tax)

  - 사망 후 남긴 재산이 일정 면세 한도(평생 면세액)를 초과하면 초과분에 대해 세금이 부과됩니다.  

  - 이 면세 한도는 정부가 정한 기준에 따라 매년 변동되며, 초과분은 누진세율(최대 약 40%까지 적용)을 받습니다.

- 증여세(Gift Tax)

  - 생전에 타인에게 증여하는 재산도 일정 기준을 넘으면 증여세 대상이 됩니다.  

  - 매년 개인별로 정해진 **연간 증여 한도**(예: 2025년 기준 약 \$19,000 내외)를 초과하는 경우, 초과 금액은 평생 면세 한도에서 차감됩니다.  

  - 증여세 신고는 일반적으로 IRS Form 709를 통해 이루어지며, 평생 면세액과 합산하여 관리됩니다.

- 통합 세금 계획

  - 상속세와 증여세는 동일한 평생 면세 한도 내에서 계산되므로, 생전 증여를 많이 할수록 사후 상속세 면세액이 줄어들 수 있습니다.  

  - 두 세금 모두 누진세율이 적용되기 때문에, 자산 규모와 증여 시점에 따라 세금 부담이 크게 달라질 수 있습니다.

보너스 팁

 매년 연간 증여 한도 내에서 증여를 진행하면 평생 면세 한도를 보전하면서 자산 이전을 효율적으로 할 수 있습니다. 장기적인 재산 계획과 함께 증여 타이밍을 조절하면, 세금 부담을 최소화하며 가족에게 자산을 원활하게 이전할 수 있습니다.

마무리

 기본적으로 평생 면세 한도와 연간 증여 한도를 활용하여 결정되며, 자산 규모와 증여 시점에 따라 누진세율로 과세됩니다. 체계적인 세금 계획과 전문가의 조언을 통해 불필요한 세금 부담을 줄이고, 자산을 효과적으로 관리하는 것이 중요합니다. 이 총 정리를 바탕으로 본인과 가족의 자산 이전 전략을 꼼꼼히 검토해 보시길 권합니다